市民 税 と 所得税 の 違い を わかりやすく解説！ あなたの税金、どうなってる？

「市民税」と「所得税」、どちらも私たちの生活に関わる税金ですが、一体何が違うのでしょうか？ 実は、 市民 税 と 所得税 の 違い を理解することは、自分の納めている税金がどのように使われているかを知る上でとても大切なのです。

税金の「住み分け」：どこに、どんな目的で納めるの？

まずは、それぞれの税金が「どこ」に納められ、「何のため」に使われるのかを見てみましょう。 市民 税 と 所得税 の 違い を理解する第一歩は、この「税金の住所」と「税金の使い道」を把握することです。

市民税は、あなたが住んでいる「市町村」に納める税金です。一方、所得税は国に納める税金です。この違いは、税金の使い道に大きく影響します。

• 市民税： あなたの身近な生活を支えるために使われます。例えば、
• ゴミの収集・処理
• 図書館や公園の整備
• 小中学校の教育費
• 消防・救急活動
• 所得税： 国全体の様々なサービスに使われます。例えば、
• 国の安全保障（自衛隊など）
• 国のインフラ整備（高速道路、空港など）
• 年金や医療制度の財源の一部
• 外国との協力（ODAなど）

このように、市民税は地域社会の生活の質を向上させるために、所得税は国全体を維持・発展させるために、それぞれ重要な役割を果たしています。

所得税：働いて稼いだお金にかかる「国の税金」

所得税は、その名の通り、あなたが1年間で得た「所得（収入から経費などを差し引いたもの）」にかかる税金です。給料や事業で得た利益、不動産を貸して得た家賃収入など、さまざまな所得が対象になります。

所得税の計算は少し複雑で、所得の種類や金額によって税率が変わります。また、扶養家族がいる場合や、病気・災害などで医療費を多く払った場合など、一定の条件を満たせば税金が安くなる「所得控除」や「税額控除」という制度もあります。

所得税は、日本の国民全体が公平に国のサービスを受けるために、収入の多い人ほど多く納める「累進課税」という仕組みになっています。

所得税の計算の流れは、おおよそ以下のようになります。

市民税：住んでいる場所で変わる「お住まいの税金」

市民税は、あなたが住んでいる市区町村に納める税金です。これは「住民税」とも呼ばれ、さらに「都道府県民税」と「市町村民税」の2つに分けることができます。一般的に「市民税」と言う場合は、この市町村民税を指すことが多いです。

市民税も所得税と同様に、前年の所得に応じて計算されますが、所得税とは計算方法や税率が異なります。また、所得がない人でも、一定額の「均等割」という税金がかかる場合があります。これは、地域社会で最低限必要なサービスを維持するための費用を、地域住民で分担するという考え方に基づいています。

市民税は、まさに「住んでいる地域をより良くするための」税金であり、その恩恵を直接受けることができるのが特徴です。

市民税（市町村民税）の主な計算要素は以下の通りです。

1. 所得割： 前年の所得に応じて計算される部分です。
2. 均等割： 所得に関わらず、一律にかかる税金です。

これらの合計額が、あなたが納めるべき市民税（市町村民税）となります。

納めるタイミングと方法：いつ、どうやって払うの？

「市民 税 と 所得税 の 違い」は、納めるタイミングや方法にも表れます。あなたは、これらの税金をどのように納めているか、意識したことはありますか？

所得税は、原則として1年間の所得を計算し、翌年の3月15日までに確定申告をして納付します。会社員の方の場合は、毎月の給料から天引き（源泉徴収）されることがほとんどなので、自分で納める手間は少ないかもしれません。

一方、市民税（住民税）は、前年の所得に基づいて計算され、その年の6月から翌年5月にかけて、毎月給料から天引きされるか、自分で納付書を使って納めることになります。会社員の方は「特別徴収」、自営業の方などは「普通徴収」と呼ばれます。

納めるタイミングと方法をまとめると、以下のようになります。

• 所得税：
• 原則：翌年3月15日までに確定申告・納付
• 会社員：毎月の給料から源泉徴収
• 市民税（住民税）：
• 原則：6月から翌年5月にかけて、毎月納付
• 会社員：特別徴収（給与天引き）
• 自営業など：普通徴収（納付書払い）

税金を「いつ」「どうやって」納めるのかを知っておくことは、滞納を防ぎ、スムーズに納税するためにも大切です。

申告の時期と方法：自分でやる？ それとも会社が？

「市民 税 と 所得税 の 違い」は、申告をする必要があるかどうか、そしてその方法にも関連します。あなたは、自分で税金の申告をしたことがありますか？

所得税は、基本的に、1年間の所得を計算して税務署に申告する「確定申告」が必要です。ただし、給与所得者で一定の条件を満たす場合は、会社が年末調整をしてくれるため、自分で確定申告をする必要がないこともあります。しかし、副業で収入があったり、医療費控除を受けたい場合などは、自分で確定申告をする必要があります。

市民税（住民税）は、所得税のように原則として自分で確定申告をする必要はありません。これは、前年の所得を基に、会社や市区町村が計算をしてくれるからです。会社員の方は、会社が給与支払報告書を市区町村に提出しますし、自営業の方などは、所得税の確定申告書が住民税の計算の基になります。

申告に関するまとめは以下の通りです。

• 所得税：
• 原則、自分で確定申告が必要
• 会社員は年末調整で済む場合も
• 市民税（住民税）：
• 原則、自分で確定申告は不要
• 会社や市区町村が計算

「申告」という言葉を聞くと難しく感じるかもしれませんが、自分の状況に合わせて、適切な手続きを行うことが大切です。

税率の違い：どちらが高い？ どちらが低い？

「市民 税 と 所得税 の 違い」を語る上で、税率の違いも重要なポイントです。どちらの税金も、所得に応じて税額が決まりますが、その「計算方法」や「税率」は異なります。

所得税は、所得が多いほど税率が高くなる「累進課税」制度が採用されています。所得額に応じて、5％から45％までの段階的な税率が適用されます。一方、市民税（住民税）は、所得税のような累進課税ではなく、所得に関わらず一定の税率（一般的に10%程度）が適用される「比例課税」が中心です。

さらに、市民税には所得に関わらず定額でかかる「均等割」もあります。そのため、所得税と市民税を合計した実質的な税負担率は、所得額によって変動します。

税率に関するポイントは以下の通りです。

• 所得税：
• 累進課税（所得が多いほど税率が高い）
• 税率：5%～45%
• 市民税（住民税）：
• 所得割：比例課税（一定の税率）
• 均等割：定額
• 実質税率：所得によって変動

税率の違いを理解することは、自分の税金がどのように計算されているかを知る上で役立ちます。

控除の種類と効果：税金が安くなる仕組み

「市民 税 と 所得税 の 違い」は、税金が安くなる「控除」の種類にも影響します。控除とは、税金の計算において、所得や税額から差し引くことができるものです。

所得税では、扶養家族がいる場合の「扶養控除」、医療費を多く支払った場合の「医療費控除」、住宅を購入した場合の「住宅ローン控除」など、様々な所得控除や税額控除があります。これらの控除を適用することで、課税される所得金額が減ったり、税額そのものが減ったりします。

市民税（住民税）でも、所得税と同様の控除が適用される場合がありますが、控除額や計算方法が所得税と異なることもあります。また、市民税には「寄附金控除」など、地域への貢献を促すための控除も存在します。

控除に関する重要な点は以下の通りです。

• 所得税：
• 扶養控除、医療費控除、住宅ローン控除など
• 課税所得や税額を減らす
• 市民税（住民税）：
• 所得税と同様の控除＋地域独自の控除も
• 控除額や計算方法が異なる場合がある

控除を上手に活用することで、納める税金を合法的に減らすことができます。

まとめ：あなたの税金は、地域と国を支えている！

ここまで、「市民 税 と 所得税 の 違い」について詳しく見てきました。所得税は国が、市民税は住んでいる市町村が、それぞれ異なる目的で徴収し、私たちの生活を支えています。どちらも大切な税金であり、これらの税金があるからこそ、私たちは安全で快適な生活を送ることができるのです。