「収入」と「所得」、この二つの言葉、普段何気なく使っているけれど、実は意味が違うのを知っていましたか？ 収入 と 所得 の 違い を正確に理解することは、お給料明細を見たり、税金について考えたりする上でとても大切なんです。
「収入」ってそもそも何？
まず「収入」について見ていきましょう。収入とは、文字通り、あなたが稼いだお金の総額のことです。例えば、会社から毎月もらうお給料、アルバイト代、自分で商売をして得た売上などもすべて収入に含まれます。
収入には、色々な種類があります。
- 給与収入（会社員のお給料など）
- 事業収入（自営業やフリーランスの売上など）
- 不動産収入（家賃収入など）
- 一時所得（懸賞金、宝くじの当選金など）
収入 と 所得 の 違い を理解する上で、収入は「入ってきたお金のすべて」と覚えておくと分かりやすいでしょう。例えば、お店の売上が100万円あったとしても、それはまだ「収入」であり、そこからお店を運営するための経費を引く前の金額なんです。
「所得」ってどうやって計算されるの？
では、次に「所得」についてです。「所得」は、収入から必要経費を差し引いた、いわば「手元に残るお金」のようなものです。税金などを計算する際に、この「所得」が基準になることがほとんどです。
所得の計算方法は、収入の種類によって少しずつ違います。
- 給与所得の場合： 収入（額面のお給料）から、給与所得控除という決まった額を差し引いて計算します。
- 事業所得の場合： 収入（売上）から、事業を行うためにかかった経費（材料費、家賃、広告費など）を差し引いて計算します。
このように、収入から「稼ぐためにかかったお金」を引いたものが所得となるため、同じ収入でも、経費のかかり方によって所得は変わってきます。
| 項目 | 説明 |
|---|---|
| 収入 | 稼いだお金の総額 |
| 所得 | 収入から経費を差し引いたもの |
給料明細で見る「収入」と「所得」
皆さんも、毎月お給料明細をもらっていると思います。その明細にも、「収入」と「所得」の違いが表れています。
まず、「総支給額」という項目があります。これは、基本給に残業代や各種手当などが加算された、いわば「額面のお給料」です。これが「収入」に当たります。
次に、その総支給額から、社会保険料（健康保険料、厚生年金保険料など）や所得税、住民税などが差し引かれます。これらの差し引き後の、実際に銀行口座に振り込まれる金額が「手取り収入」と呼ばれ、これが実質的に使えるお金になります。
収入 と 所得 の 違い を理解する上で、給料明細はとても参考になります。総支給額が「収入」で、そこから税金や保険料を引いた「手取り」は、純粋な「所得」とは少し違いますが、経費を差し引いた後の、ある程度手元に残るお金のイメージとして捉えることができます。
税金との関係：なぜ「所得」が重要なのか？
「収入 と 所得 の 違い」を理解する上で、税金との関係は避けて通れません。なぜなら、所得税や住民税といった税金は、基本的に「所得」に対してかかるからです。
例えば、会社員の場合、源泉徴収票には「支払金額」（これが収入に相当）と「給与所得控除後の金額」（これが所得に相当）が記載されています。この「給与所得控除後の金額」に、さらに基礎控除などの所得控除が差し引かれて、最終的な課税所得が決まり、税額が計算されます。
自営業者やフリーランスの方々も同様に、売上（収入）から経費を差し引いた「所得」に税金がかかります。そのため、経費をしっかりと計上することが、所得を減らし、税金を抑える上で重要になってくるのです。
確定申告で知る「収入」と「所得」
自営業者やフリーランスの方々、あるいは副業で一定以上の収入がある方などは、毎年確定申告を行う必要があります。この確定申告の書類にも、「収入」と「所得」が明確に区分されています。
確定申告書には、様々な種類の収入を記入する欄があります。例えば、事業による収入、不動産による収入、一時的な収入などです。それぞれの収入から、その収入を得るためにかかった経費を差し引いたものが「所得」として計算されます。これらの所得を合計し、そこからさらに各種所得控除を差し引いたものが「課税所得」となり、税額が決定されます。
収入 と 所得 の 違い を理解し、正確に確定申告を行うことで、過不足のない税金を納めることができますし、場合によっては還付金を受け取ることも可能になります。
「収入」と「所得」を増やすための考え方
「収入 と 所得 の 違い」を理解したら、次はそれぞれの増やし方について考えてみましょう。単純に「収入を増やす」ことも大切ですが、「所得を増やす」ためには、収入を増やすだけでなく、経費を上手に管理することも重要です。
収入を増やす方法：
- 本業での昇進や昇給を目指す
- 副業を始める
- スキルアップしてより高い報酬を得られる仕事に就く
- 投資で資産を増やす
所得を増やすための経費管理：
- 事業の場合： 収入を増やす活動に必要な経費は惜しまず計上する。ただし、無駄な経費は削減する。
- 会社員の場合： 副業の収入から、その副業にかかる経費をしっかり計上することで、所得を抑えることができる。（ただし、会社の就業規則に注意が必要です）
収入 と 所得 の 違い を意識することで、より効果的な資産形成の戦略を立てることができます。
まとめ：賢くお金と付き合おう！
ここまで、「収入 と 所得 の 違い」について詳しく見てきました。収入は「稼いだお金の総額」、所得は「収入から経費を差し引いたもの」という基本をしっかりと押さえておくことが大切です。
この違いを理解することで、お給料明細の見方が変わったり、税金や確定申告がより分かりやすくなったりします。そして、将来のお金の使い方や貯め方、増やし方についても、より賢く計画を立てられるようになるはずです。ぜひ、この機会に「収入」と「所得」の関係をマスターして、お金と上手に付き合っていきましょう！