消費税 8 と 10 の違い、知っておきたいポイントを徹底解説！

2019年10月1日に消費税率が10%に引き上げられましたが、それ以前は8%でした。この「消費税 8 と 10 の違い」は、私たちの日常生活に密接に関わる大切な知識です。一体何が変わったのか、そして私たちの消費行動にどのような影響があるのか、分かりやすく解説していきます。

軽減税率制度って何？

消費税率が10%になった一方で、一部の商品には8%の軽減税率が適用されるようになりました。これが「軽減税率制度」です。この制度が導入されたことで、消費税 8 と 10 の違いを理解することがさらに重要になりました。 この制度の目的は、低所得者層の負担を軽減し、生活必需品への影響を最小限に抑えることです。

軽減税率の対象品目
- 飲食料品（酒類・外食を除く）
- 新聞（定期購読契約に基づくもの）

例えば、スーパーで買ったお弁当やお惣菜は8%ですが、レストランで食事をすると10%になります。このように、同じ「食」でも税率が変わってくるのが、消費税 8 と 10 の違いを実感する場面です。

以下に、軽減税率の対象となる品目と、そうでない品目をまとめた表を作成しました。

軽減税率 (8%)	標準税率 (10%)
テイクアウトのお弁当	レストランでの店内飲食
スーパーで買った野菜	家電製品
定期購読の新聞	衣類

外食と持ち帰りの税率の違い

消費税率が10%に引き上げられた際、最も混乱を招いたのが「外食」と「持ち帰り」の税率の違いでした。これは、消費税 8 と 10 の違いを最も分かりやすく示す例の一つと言えるでしょう。

定義の確認
「外食」とは、飲食店などが提供する食事を、その場所で食べることを指します。一方、「持ち帰り」は、調理された食事を店舗外へ持ち帰って食べることを指します。
税率の適用
外食は標準税率の10%が適用されます。しかし、持ち帰りは軽減税率の8%が適用されます。
例外事項
ただし、ケータリングや出前など、事業者が場所を特定せず、客の指定した場所へ食事を届けるサービスは、軽減税率の対象外となり10%が適用されます。

つまり、同じお店で同じメニューを頼んでも、店内で食べれば10%、持ち帰れば8%になるということです。この消費税 8 と 10 の違いを意識することで、賢く節約することができます。

食料品とそれ以外の税率

消費税 8 と 10 の違いを理解する上で、食料品が軽減税率の対象となる点を押さえることは非常に重要です。ただし、全ての食料品が対象というわけではありません。

対象となる食料品
米、野菜、肉、魚、牛乳、パン、お菓子など、私たちが日常的に食べる多くの食品は軽減税率の対象です。
対象外となる食料品
一方で、酒類（ビール、日本酒、ワインなど）は軽減税率の対象外で、10%が適用されます。また、一部の加工食品や、栄養ドリンクなども対象外となる場合があります。
飲食料品とみなされないもの
「飲食料品」とは、人の飲用または食用に供されるものを指します。そのため、食器や調理器具などは食料品とはみなされず、10%の税率となります。

このように、食料品であっても、その種類や購入方法によって消費税 8 と 10 の違いが生じることがあります。

新聞の税率

意外に思われるかもしれませんが、新聞も軽減税率の対象品目です。これは、新聞が国民の知る権利を保障する上で重要な役割を担っているという考え方に基づいています。

定期購読契約
軽減税率が適用されるのは、新聞を「定期購読契約」に基づいて購入した場合のみです。コンビニなどで1部だけ購入した場合は、軽減税率の対象外となり10%が適用されます。
「新聞」の定義
ここでいう「新聞」とは、一定の期間ごとに発行されるもの（週2回以上発行されるものなど）で、活字で構成されたものを指します。雑誌や漫画本などは、原則として軽減税率の対象外です。

消費税 8 と 10 の違いを新聞の購入に当てはめて考えると、日頃から新聞を定期購読している人は、わずかですが税負担が軽くなっていると言えます。

インボイス制度との関係

消費税 8 と 10 の違い、特に軽減税率制度の導入は、「インボイス制度（適格請求書等保存方式）」との関連でも理解を深める必要があります。インボイス制度は、消費税の仕入税額控除を正確に行うための制度です。

インボイスの必要性
インボイス制度が導入されると、事業者は、税率ごとに区分した消費税額などを記載した「適格請求書（インボイス）」を発行・保存することが義務付けられます。
軽減税率の区分
インボイスでは、標準税率（10%）と軽減税率（8%）を明確に区分して記載する必要があります。これにより、消費税 8 と 10 の違いがより明確になります。
事業者の対応
免税事業者やインボイスを発行できない事業者は、取引先から仕入税額控除を受けられなくなる可能性があります。そのため、多くの事業者がインボイス発行事業者への登録を検討しています。

このインボイス制度と消費税 8 と 10 の違いは、特に事業者にとっては非常に重要なポイントです。

まとめ：賢く消費するためのヒント

消費税 8 と 10 の違い、そして軽減税率制度について解説してきました。この制度を理解することで、日々の買い物の際に、どこで税率が変わるのか、そしてどのようにすれば賢く消費できるのかが見えてきます。

軽減税率の対象品目を把握する
食品や新聞など、日常生活でよく購入するものの中で軽減税率が適用されるものを意識しましょう。
外食と持ち帰りの使い分け
同じ食事でも、外食か持ち帰りかで税率が変わることを覚えておきましょう。
レシートを確認する習慣をつける
レシートには税率が記載されていることが多いので、確認する習慣をつけることで、消費税 8 と 10 の違いをより実感できます。

消費税は私たちの生活に必ず関わってくる税金です。この消費税 8 と 10 の違いをしっかり理解し、賢くお買い物を楽しんでくださいね！