所得 と 収入 の 違い は？ お金のこと、ちゃんと理解しよう！

「所得」と「収入」、この二つの言葉、似ているようで実は違うんです。「所得 と 収入 の 違い は」をしっかりと理解することは、自分のお金の流れを知る上でとても大切。今日は、この二つの違いを分かりやすく解説していきますね。

収入は「入ってきたお金」、所得は「手元に残るお金」

まずは、一番基本的な考え方から。収入とは、文字通り「入ってきたお金」のこと。例えば、お仕事でもらったお給料、お店で売れた商品の代金、投資で得た配当金など、とにかく私たちの財布や銀行口座に「入ってきた」金額すべてを指します。

一方、所得とは、その収入から「必要経費」や「控除」などを差し引いた、いわば「実際に使えるお金」のこと。たとえるなら、お祭りで売店を出したとしましょう。売上は収入、でも材料費やお店を借りるお金などを引いたものが、実際に儲かった金額、つまり所得になるイメージです。 この「所得」が、税金計算や将来の貯蓄計画を立てる上で、より重要な数字になります。

具体的に、収入と所得の違いを理解するために、簡単な例を見てみましょう。

• 例1：アルバイトのお給料
  • 収入：10万円（税金や社会保険料が引かれる前の総支給額）
  • 所得：約8万円（健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料、所得税、住民税などが引かれた後の手取り額）
• 例2：フリーランスのデザイナー
  • 収入：50万円（クライアントから受け取った仕事の代金）
  • 所得：30万円（交通費、パソコン代、家賃の一部（仕事部屋として使用）、通信費などの必要経費を差し引いた金額）

収入の種類を見てみよう

収入には、実は色々な種類があります。自分がどんな収入を得ているのかを知ることは、将来の計画を立てる上で役立ちます。

• 給与所得： 会社員やアルバイトなどで、働いて得られるお給料のこと。
• 事業所得： 自分で事業を営んで得られる利益のこと。お店の売上や、フリーランスの仕事の代金など。
• 不動産所得： アパートやマンションを貸して得られる家賃収入など。
• 一時所得： 懸賞金や宝くじの当選金など、一時的に得られる収入のこと。

これらはあくまで一部で、他にも色々な種類の収入があります。自分の収入がどの種類に当てはまるかを知っておくと、税金のことなどを考えるときに便利です。

所得を計算するための「経費」とは？

所得を理解する上で欠かせないのが「経費」です。経費とは、収入を得るために直接かかった費用のこと。収入から経費を差し引くことで、所得が計算されます。

例えば、フリーランスのエンジニアであれば、

1. パソコンやソフトウェアの購入費用
2. インターネットや電話代（仕事で使う分）
3. 外食費（仕事関係者との打ち合わせなど）
4. 事務所の家賃（仕事部屋として使っている場合）

などが経費として認められる可能性があります。ただし、経費として認められるかどうかは、その支出が収入を得るために「必要」であったかどうかで判断されます。

経費の計算は、確定申告の際にも重要になってきます。後で「こんなものも経費になるんじゃない？」と後悔しないように、日頃から領収書などをきちんと保管しておくことが大切です。

税金計算の基盤となる「課税所得」

所得にはさらに、「課税所得」というものがあります。これは、税金がかかる対象となる所得のこと。先ほど説明した「所得」から、さらに「所得控除」などを差し引いた金額が課税所得になります。

所得控除とは、例えば「基礎控除」（すべての人に適用される控除）や「扶養控除」（扶養している家族がいる場合に適用される控除）など、個人の事情に応じて税負担を軽減するためのものです。

課税所得が分かれば、それに税率をかけて所得税額が決まる、という流れになります。つまり、

というイメージです。

源泉徴収票で確認する「給与所得」

会社員の方であれば、毎年年末に「源泉徴収票」という書類を受け取りますよね。この源泉徴収票には、年間の収入やそこから差し引かれた税金、社会保険料などの情報が記載されています。

源泉徴収票には、

• 支払金額：これが年間の「収入」に当たります。
• 所得控除の合計額：年間の「所得控除」の合計額です。
• 源泉徴収税額：すでに差し引かれた「所得税」の額です。

が書かれています。これらの項目を見ることで、自分の給与所得がどのように計算されているのかを具体的に把握することができます。

確定申告と「所得」の関係

フリーランスの方や、副業をしている方、あるいは特定の所得がある方は、毎年確定申告をする必要があります。確定申告とは、1年間の所得を計算して、税務署に報告する手続きのことです。

確定申告では、

1. 1年間のすべての収入を合計する
2. 収入を得るためにかかった経費を差し引いて、各所得を計算する
3. 所得控除を差し引いて、課税所得を計算する
4. 課税所得に税率をかけて、納めるべき税額を計算する

という作業を行います。この一連の流れの中で、「所得」を正確に把握することが非常に重要になってきます。

「手取り」と「所得」は違う！

「手取り」とは、一般的に、お給料から税金や社会保険料などが引かれた後の、実際に口座に振り込まれる金額のことを指します。これは、実質的に「収入」から「控除」が引かれたものなので、厳密には「所得」とは異なります。

例えば、お給料明細で「総支給額」が収入、「差引支給額」が手取りだとすると、

• 総支給額：収入
• 差引支給額：手取り（収入から税金や社会保険料などを引いたもの）

となります。所得は、この手取り額からさらに事業で使った経費などを差し引いたもの、と考えることができます。

まとめ：お金の知識は、未来を豊かにする

「所得」と「収入」の違い、そしてそれらに関わる「経費」や「控除」について、少しは理解が深まったでしょうか？ これらの言葉を正しく理解することは、無駄遣いを減らし、賢く貯蓄や投資をするための第一歩です。自分の大切なお金を、しっかりと管理できるように、これからもお金の知識を深めていきましょう！