市 県民 税 申告 と 確定 申告 の 違い を スッキリ解説！

「市県民税申告」と「確定申告」、名前が似ているけど、何が違うんだろう？そう思っているあなた、大丈夫です！ここでは、この二つの申告の 市 県民 税 申告 と 確定 申告 の 違い を、分かりやすく、そしてちょっと面白く解説しますね。まるで、お小遣いの計算と、お年玉の使い道を考えるくらい違うんですよ！

申告の目的から見る、市県民税申告と確定申告の差

まず、一番大きな違いは「誰のために、何のために申告するのか」という目的です。市県民税申告は、住んでいる市区町村や都道府県に「今年、いくら稼いだか」を知らせるためのものです。これは、私たちが住みやすい街を作るために、みんなで少しずつ税金を出し合う、いわゆる「住民サービス」のための税金なんです。例えば、公園の遊具の整備や、図書館の蔵書を増やすことなどに使われています。 この市県民税申告が、私たちの住む地域社会を支える基盤となっているのです。

• 市県民税申告：地域社会のための税金（住民サービス）
• 確定申告：国への税金（所得税など）

一方、確定申告は、国に「今年、いくら稼いで、いくら税金を払うべきか」を計算して知らせるものです。これは、国全体で道路を作ったり、国防を担ったり、社会保障制度を維持したりするための税金です。所得税や、消費税、贈与税など、いろいろな税金が含まれています。

例えるなら、市県民税申告は「町内会の会計報告」、確定申告は「国のお財布の計算」といったイメージでしょうか。どちらも大切ですが、対象となる範囲や使われ方が異なります。

申告するタイミングと場所で変わる、市県民税申告と確定申告

申告する時期や場所も、この二つの申告で異なります。

市県民税申告は、基本的にその年の1月1日時点で住んでいた市区町村へ行います。確定申告は、国税庁の管轄である税務署が窓口です。しかし、最近ではインターネット（e-Tax）でどちらの申告もできるので、場所の制約は以前より少なくなってきています。

申告のタイミングと場所を正しく理解することは、スムーズな手続きのために非常に重要です。

もし、確定申告をした場合、その情報は税務署から市区町村にも共有されるため、自動的に市県民税の計算も行われることがほとんどです。つまり、確定申告をすれば、原則として別途市県民税申告をする必要はない、というケースが多いのです。

申告内容の違い：何が計算されるの？

そもそも、申告する内容も違ってきます。市県民税申告では、主に「前年（1月1日から12月31日まで）の所得」を申告します。給与収入、事業収入、不動産収入など、各種収入を合計して、そこから所得控除（医療費控除や扶養控除など）を差し引いて、住民税の計算のもととなる「所得」を算出します。

1. 収入の合計額を計算する。
2. 所得控除できるものを確認する。
3. 控除額を差し引いて、税金計算の対象となる所得を出す。

確定申告では、所得税を計算するため、市県民税申告で計算する「所得」に加えて、さらに細かい計算や、税額控除（住宅ローン控除など）の適用など、より複雑な内容が含まれます。

申告内容の細かさの違いを把握することで、どちらの申告が必要か判断しやすくなります。

例えば、副業で年間20万円を超える収入がある場合などは、市県民税申告と確定申告の両方が必要になることがあります。逆に、給与所得者で年末調整をきちんと行っている方は、確定申告は不要な場合が多いですが、市県民税申告は別途必要になることがあります。

申告しなかったらどうなる？ 市県民税申告と確定申告のペナルティ

「申告しなくてもバレないんじゃない？」なんて思っていると、後で大変なことになるかもしれません。市県民税申告を怠ると、本来払うべき住民税が課税されないままになり、後から追徴課税されることがあります。また、住民票や戸籍の証明書が発行できなくなったり、保険料の減額が受けられなくなったりすることもあります。

• 延滞金が発生する
• 追徴課税される
• 行政サービスが受けられなくなる

確定申告を怠ると、所得税や消費税が本来の金額より少なく納められていることになるので、無申告加算税や延滞税といったペナルティが課せられます。これは、所得税の額に上乗せされるので、かなりの金額になることも。

申告義務があるのに怠った場合のペナルティは、意外と大きいことを覚えておきましょう。

税金は、国民の義務ですから、きちんと申告することが大切です。もし、申告を忘れてしまったり、自分で計算するのが難しかったりする場合は、税務署や市区町村の窓口、税理士などに相談することをおすすめします。

誰が申告するの？ 市県民税申告と確定申告の対象者

次に、どちらの申告が必要になるか、対象者について見ていきましょう。

申告対象者を正確に把握することは、無駄な申告や、申告漏れを防ぐために欠かせません。

特に、会社員の方でも、副業をしていたり、医療費がたくさんかかったり、ふるさと納税をした場合などは、確定申告や市県民税申告が必要になることがあります。自分の状況をよく確認し、必要な申告を行いましょう。

申告の際に必要な書類は？ 市県民税申告と確定申告の準備

申告をするにあたって、どのような書類が必要になるのかも気になるところです。市県民税申告では、主に収入を証明する書類（源泉徴収票、確定申告書の控えなど）や、所得控除を受けるための証明書類（医療費の領収書、社会保険料控除証明書など）が必要になります。

• 源泉徴収票
• 医療費の領収書
• 社会保険料控除証明書

確定申告では、市県民税申告で必要になる書類に加えて、さらにさまざまな書類が必要になることがあります。例えば、住宅ローン控除を受ける場合は、住宅ローン残高証明書や不動産登記簿謄本など、所得の種類によってはさらに多くの書類の準備が必要です。

事前に必要な書類をリストアップし、漏れなく準備することで、申告当日の負担を大きく減らすことができます。

確定申告書を作成する際は、国税庁のウェブサイトにある「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、画面の指示に従って入力していくだけで、比較的簡単に作成できます。市県民税申告も、自治体のウェブサイトで申告書をダウンロードできたり、記入例が公開されていたりするので、参考にすると良いでしょう。

「市県民税申告」と「確定申告」、それぞれの役割や内容を理解していただけたでしょうか？どちらも、私たちの生活や社会を支える大切な手続きです。もし不安な点があれば、専門家や役所に相談して、正しく申告するようにしましょうね。