「年収」と「所得」、どちらも私たちのお財布に関わる言葉ですが、実は意味が全然違うんです。この 年収 と 所得 の 違い をしっかり理解していないと、税金や手当で損してしまうこともあるんですよ。今日は、この二つの言葉の違いを、分かりやすく解説していきますね！
年収って、そもそも何？
まずは「年収」から見ていきましょう。年収とは、1年間で会社からもらう「給料」や「ボーナス」などの、いわゆる「額面」の総額のことです。これは、源泉徴収される前の、文字通り「年間の収入」ということになります。
例えば、毎月のお給料が30万円で、ボーナスが夏と冬にそれぞれ50万円ずつもらえるとします。この場合、年収は次のように計算されます。
- 月給: 30万円 × 12ヶ月 = 360万円
- ボーナス: 50万円 × 2回 = 100万円
- 年収: 360万円 + 100万円 = 460万円
このように、年収は「稼いだお金の総額」を指すんです。
年収 と 所得 の 違い を理解する上で、年収はあくまで「スタート地点」の金額だと考えてください。この後、ここから色々なものが引かれていくことになります。
所得って、どうやって計算されるの？
次に「所得」についてです。所得は、年収から「必要経費」や「給与所得控除」などを差し引いた、実際に手元に残るお金に近いものです。税金などを計算する際の「基になる金額」とも言えます。
会社員の場合、年収から差し引かれるものとして、主に「給与所得控除」があります。これは、仕事をするためにかかった費用（例えば、スーツ代や交通費など）を、収入に応じて一定額差し引いてくれる制度です。
給与所得控除の額は、年収によって変わります。例えば、年収が200万円以下の場合は、控除額は収入の40%となっています。このように、所得は年収から一定の控除を引いた金額になります。
所得の計算式は、このように表すことができます。
| 年収 | - | 給与所得控除 | = | 所得 |
|---|
年収 と 所得 の 違い は、この「給与所得控除」があるかないかで大きく変わってくるんですよ。
所得税の計算、所得が大事！
「所得税」は、この「所得」の金額を基に計算されます。年収が高いからといって、そのまま高い税金がかかるわけではありません。年収から給与所得控除などが差し引かれて計算された「所得」に対して、税率がかけられるんです。
所得税の計算は、ちょっと複雑ですが、大まかな流れは以下のようになります。
- 年収を計算する。
- 給与所得控除を差し引いて、所得を計算する。
- 所得からさらに、社会保険料控除や扶養控除などを差し引いて、「課税所得」を計算する。
- 課税所得に所得税率をかけて、所得税額を計算する。
年収 と 所得 の 違い を理解することで、自分がどれくらいの税金を払うことになるのか、より正確に把握できるようになります。
年金や健康保険料との関係
年金や健康保険料といった社会保険料も、実は年収ではなく「所得」を基準に計算されることが多いんです。正確には、標準報酬月額というものを元に計算されますが、この標準報酬月額は、所得のおおよその額を反映しています。
つまり、年収が高くても、所得がそれほど高くなければ、社会保険料の負担も比較的軽くなる可能性があります。逆に、年収がそこまで高くなくても、所得が高い場合は、社会保険料の負担が増えることも考えられます。
社会保険料は、毎月の給料から天引きされるので、手取り額に直結します。 年収 と 所得 の 違い を理解しておくと、毎月の手取り額がどのように決まっているのか、よく分かるようになりますね。
住宅ローンや各種控除
住宅ローンを組む際や、確定申告で各種控除を受ける際にも、年収と所得のどちらが重要になるかは、ケースバイケースです。一般的に、ローンの審査では年収が重視される傾向がありますが、税制上の控除（例えば、医療費控除や生命保険料控除など）は、「所得」を基に計算されることが多いです。
確定申告で税金が還付される場合、その還付額は「所得」から計算された税額との差額になります。したがって、控除の対象となる項目が多く、所得が低くなるほど、還付される税金は多くなる傾向があります。
年収 と 所得 の 違い を把握し、ご自身の状況に合わせて、どのような控除が適用できるのかを調べてみると、節税につながることもありますよ。
副業やフリーランスの場合
副業をしていたり、フリーランスとして働いている場合、年収と所得の考え方はさらに重要になります。事業を営む上での経費は、給与所得控除とは異なり、実際の支出を計上することができます。
この場合、年収から事業にかかった経費を差し引いたものが「事業所得」となり、これが税金の計算の基になります。経費をどれだけしっかり計上できるかで、所得額が大きく変わってくるんです。
年収 と 所得 の 違い を理解し、日頃から経費の管理をしっかり行うことが、税負担を減らす上で非常に大切になってきます。
副業やフリーランスの場合、収入の種類によって所得の計算方法が異なることもあります。例えば、
- 給与所得: 会社員と同じように給与所得控除がある。
- 事業所得: 事業にかかった経費を差し引いて計算する。
- 一時所得: 賞金や懸賞金など、一時的な収入。
など、様々な所得の種類があります。
まとめ：賢くお金と付き合おう！
ここまで、 年収 と 所得 の 違い について、色々な角度から見てきました。年収は「額面」、所得は「税金などの計算の基になる金額」ということを覚えておくと、理解しやすいでしょう。
この二つの違いを正しく理解することで、税金のことや、将来のライフプランについて、より賢く計画を立てることができるはずです。ぜひ、今日からご自身の収入について、改めて考えてみてくださいね！